[웨인즈 브랜드 컨설팅] 패션, 뷰티, 유통 업체 대표가 7월 부가세 신고 기간, 꼭 챙겨야 할 체크리스트

안녕하세요, 패션 브랜드의 컨설팅을 진행하는

컴퍼니 시스템 빌더 웨인즈(WAYNES)입니다.

바야흐로 7월, 상반기 결산을 마무리하고

하반기를 준비해야 할 시기이자 모든 사업자가 긴장하는

부가세 확정신고의 달이 돌아왔습니다.

대표님들, 세무대리인에게 넘길 자료 준비는 다 마치셨나요?

오늘은 성공적인 브랜드 운영을 위해,

부가세 자료를 넘기기 전 대표님이 직접 '이것'만큼은 꼭 확인해야 하는

핵심 체크리스트를 웨인즈에서 꼼꼼히 짚어드리겠습니다.

웨인즈 TIP : 세무사는 브랜드의 모든 결제 현장을 알기 어렵습니다

7월은 상반기 실적에 대한 부가세 확정신고 기간입니다.

많은 브랜드 대표님들이 세무대리인에게 통장 내역과

기본 자료만 넘기면 신고 준비가 다 끝났다고 생각하시죠.

하지만 국세청 홈택스는 '사전 등록된 전자 자료'만 자동으로 수집하므로,

복잡하고 다양한 형태의 현장 결제 내역은 자동으로 조회되지 않습니다.

세무사는 우리 브랜드만의 특수한 거래 현황을 모두 알 수 없으므로,

아쉬운 세금 누수를 막으려면 대표가 직접 '브랜드만의 특화 내역'을

꼼꼼히 챙겨서 신고 자료로 전달해야 합니다

웨인즈 TIP : 1. 자사몰 매출, PG사 정산액은 '총매출'이 아닙니다

자사몰을 운영하는 브랜드의 경우,

결제 중 현금영수증 미발행 무통장입금 내역 등은

홈택스에 자동 수집되지 않습니다.

이때 어드민 원본 자료를 제공하지 않으면,

세무사는 통장에 찍힌 '수수료 뗀 PG 정산액'을

자사몰 총매출로 오인하여 신고하는 실수를 할 수 있습니다.

이러한 매출 과소신고로 인한 가산세 등 불이익을 막으려면,

부가세 신고 전 반드시 쇼핑몰 어드민의 '부가세 신고용 조회 내역'을

직접 다운받아 세무사에게 명확히 전달해야 올바른 신고가 이루어집니다.

웨인즈 TIP : 2. 백화점 팝업 '매출 이중 잡힘' 주의

상반기에 오프라인 백화점 팝업스토어를 진행한 브랜드라면

이번 부가세 신고 시 정산 구조를 유심히 살펴야 합니다.

백화점 중앙 포스를 썼다면

백화점 측에서 '위수탁 세금계산서'를 발행하게 됩니다.

이때 자체 단말기 결제액과 백화점 단말기 결제액이 섞여,

매출이 홈택스에 이중으로 잡히는 신고 오류가 종종 발생하곤 합니다.

팝업 매장의 특수한 결제 및 정산 방식을

세무사에게 사전에 명확히 인지시켜

꼭 크로스체크 후 신고하도록 요청하세요.

웨인즈 TIP : 3. 전산에 없는 '종이 세금계산서'와 현장 결제 건

동대문 원단 시장 사입이나 소규모 공장 가공 등에서

현장 수기로 끊은 '종이 세금계산서'는 홈택스 전산에 남지 않아

대표가 직접 챙기지 않으면 부가세 매입 공제에서 누락됩니다.

또한, 팝업스토어 종료 후

현장 현금 결제한 '철거 및 폐기물 처리비' 역시

부가세 단위가 꽤 큰 항목입니다.

이런 오프라인 현장 지출 건의 증빙을

이번 부가세 신고를 위해 제대로 챙겼는지

브랜드 내부 장부와 대조해 보세요.

웨인즈 TIP : 4. 대행사 마케팅비 및 유료 솔루션 누락 방지

브랜드 마케팅을 위한 대행사 광고비나 자사몰의 유료 솔루션 앱 사용료는

매월 꾸준히 발생하는 고정 부가세 공제 항목입니다.

하지만 카드 결제 오류, 자동이체 갱신 누락,

혹은 대행사 담당자 퇴사 등으로 인해

꼭 필요한 전자세금계산서가 발행 및 누락되는 경우도 종종 발생합니다.

부가세 신고 전 실무팀의 월별 지출결의서 내역과

홈택스에 실제 기장된 세금계산서 내역이

정확히 일치하는지 점검하는 것이 좋습니다.

웨인즈 TIP : 5. 홈택스 미등록 카드와 현장 '직원 개인 카드'

시즌 룩북 촬영 시 스튜디오 대관, 식대, 소품 구매, 퀵 비용 등은

브랜드 운영 시 중요한 부가세 공제의 핵심 항목입니다.

그런데 촬영 현장에서 스태프가 급하게 긁은 '직원 개인 카드'나

홈택스 사업용 신용카드로 사전 등록하지 않은 대표님의 '미등록 카드' 결제 내역은

세무사가 홈택스에서 조회할 수 없어 신고 시 누락됩니다.

부가세 공제를 위해 이 영수증들을 빠짐없이 긁어모아

세무사에게 별도로 잘 전달해 주세요.

웨인즈 TIP : 최종 납부 전 '가결산 초안' 검토는 필수

세무사에게 단순히 자료만 넘기고 부가세 신고 준비를 끝내지 마세요.

세무사가 작성해 보낸 부가세 납부서 가결산 초안의 총매출액과

주요 매입액이 우리 브랜드의 내부 장부 및 실제 현황과 일치하는지

대표가 반드시 한 번 더 검토해야 합니다.

올해 7월 상반기 부가세 확정신고 및 최종 납부 기한은

7월 27일(월)까지입니다.

이처럼 철저한 확인을 통해 세금 누수를 막고

올바르게 신고하는 것은 대표가 직접 챙겨야 할 핵심 '필수 경영 업무'입니다.

웨인즈가 함께합니다

브랜드가 성장하고 매출 규모가 커질수록

회사의 소중한 현금흐름을 지키기 위해

대표님이 직접 챙겨야 할 관리 포인트는 무수히 많아집니다.

우리 비즈니스 상황과 업종 특성에 딱 맞는 깐깐한 관리 기준과

든든한 수익 방어 시스템이 반드시 필요합니다.

브랜드가 단단하게 자생하고 다음 단계로 도약할 수 있도록,

빈틈없는 재무 및 조직 시스템을

대표님과 함께 구축해 나가겠습니다.